Aunque la mayoría de la gente asocia los delitos económicos con la malversación de fondos o el uso de información privilegiada, en realidad algunos de los delitos más comunes tienen que ver con el fraude fiscal. Desafortunadamente, no es tan difícil cometer fraude fiscal sin querer, lo que puede llevar a un proceso penal por un delito que el acusado ni siquiera sabía que estaba cometiendo. Para ayudarte a orientarte en esta compleja área del derecho, hemos recopilado una lista de algunas de las principales diferencias entre el fraude fiscal y la negligencia. Sin embargo, esta lista no es exhaustiva, por lo que, si te preocupa haber cometido fraude fiscal, es importante que hables con un abogado con experiencia en delitos de cuello blanco que pueda evaluar tu caso.
¿Qué se considera fraude fiscal?
El fraude fiscal consiste en el intento deliberado de engañar al IRS o de eludir la legislación tributaria, y puede ser cometido tanto por personas físicas como por empresas. Algunos de los ejemplos más comunes de fraude fiscal son:
- No presentar una declaración de impuestos de manera intencional
- Incumplimiento intencional del pago de la deuda tributaria
- Ocultar, transferir o no declarar ingresos
- Exagerar las deducciones y exenciones
- Falsificación de documentos
- Declarar gastos personales como gastos de negocio
- Afirmaciones falsas
- Presentar declaraciones de impuestos falsas
La diferencia entre el fraude fiscal y la mera negligencia es muy sutil, lo que significa que muchas personas inocentes son acusadas de actividades fraudulentas relacionadas con los impuestos. Además, incluso si un auditor u otro funcionario fiscal determina que un contribuyente no intentaba defraudar al gobierno, sino que cometió un error por negligencia en la documentación, el IRS aún puede multar a la persona con el 20 por ciento del monto correspondiente.
El Departamento del Tesoro (IRS) ha identificado ciertos tipos de empresas o personas que tienen mayor probabilidad de cometer fraude fiscal:
- Los trabajadores a quienes se les paga
- Contribuyentes que trabajan por cuenta propia
- Propietarios de restaurantes
- Peluquerías
- Concesionarios de autos
- Vendedores
Dado que el IRS supervisa tan de cerca estos sectores, es especialmente importante que sus integrantes actúen con cuidado al presentar sus declaraciones de impuestos. No hacerlo podría dar lugar a acusaciones de fraude fiscal, seguidas de sanciones penales, multas y penas de prisión.
Sanciones
La pena a la que se enfrenta un acusado por fraude fiscal depende en gran medida del delito del que se le acusa. Por ejemplo, intentar evadir el pago de impuestos es un delito grave y, como tal, se castiga con una pena de prisión de hasta cinco años y una multa de $ 250,000 si el acusado es una persona física, mientras que las empresas deben pagar una multa máxima de $ 500,000. Presentar una declaración de impuestos falsa se castiga con tres años de prisión, mientras que no presentar deliberadamente una declaración de impuestos, no proporcionar información al IRS o no pagar los impuestos a tiempo constituye un delito menor, que se castiga con una pena de prisión de un año y una multa de $ 100,000 para personas físicas o de $ 200,000 para empresas.
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